Biblioteka Publiczna

Spis treści:

1. Rozdział I
2. Etiologia zorganizowanej przestępczości nadużywającej mechanizmów podatkowych
3. 1. System podatkowy jako źródło zorganizowanej przestępczości ekonomicznej nadużywającej mechanizmów podatkowych
4. 2. Uchylanie się od opodatkowania a przestępne nadużycie mechanizmów podatkowych
5. 3. Powody kryminalizacji nadużycia mechanizmów podatkowych
6. 4. Naruszenie mienia Skarbu Państwa i obowiązek podatkowy jako wyznacznik zachowań sprawczych
7. 5. Charakter przestępczości warunkujący efektywność procederu
8. 6. Cechy obrotu sprzyjające popełnianiu omawianych przestępstw
9. 7. "Opłacalność" procederu
10. Rozdział II
11. Mechanizm przestępstwa
12. 1. Uwagi wstępne
13. 2. Przestępne nadużycie mechanizmów podatku od towarów i usług
14. 3. Przestępne nadużycie mechanizmów podatku akcyzowego
15. 4. Postacie przestępstwa polegające na nadużyciu mechanizmów podatku od towaru i usług
16. 5. Postacie przestępstwa polegające na nadużyciu mechanizmów podatku akcyzowego
17. Rozdział III
18. Typy przestępstw umożliwiających instrumentalne nadużycie mechanizmów podatkowych dla dokonania uszczupleń w mieniu Skarbu Państwa
19. 1. Uwagi wstępne
20. 2. Przestępstwa przeciwko dokumentom
21. 3. Pranie pieniędzy
22. 4. Grupa i związek przestępczy
23. Rozdział IV
24. Rozmiary zjawiska
25. Rozdział V
26. Kwalifikacja prawna
27. 1. Uwagi wstępne
28. 2. Argumenty na tle karnoprawnej oceny zjawiska wystawiania fikcyjnych faktur
29. 3. Problem wpływu art. 108 ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług na karnoprawne oceny zjawiska
30. 4. Przegląd orzecznictwa sądowego w kwestii kwalifikacji prawnej zjawiska wystawiania fikcyjnych faktur towarzyszącego oszukańczym uszczupleniom w podatkach VAT i akcyzowym
31. 5. Argumenty wynikające z przedmiotu ochrony
32. 6. Argumenty wynikające z zamiaru sprawców
33. 7. Argumenty wynikające z ustalenia przyczyn kryminalizacji
34. 8. Argumenty wynikające z płaszczyzny, na jakiej dochodzi do naruszenia prawa
35. 9. Argumenty praktyczne za stosowaniem kwalifikacji z kodeksu karnego, lub za stosowaniem koncepcji idealnego zbiegu czynów zabronionych
36. Rozdział VI
37. Rozmiar konsekwencji prawnych
38. Rozdział VII
39. Ściganie zorganizowanej przestępczości ekonomicznej nadużywającej mechanizmów podatków VAT i akcyzowego
40. 1. Zawiadomienie o popełnieniu przestępstwa
41. 2. Rola organów kontroli skarbowej w zwalczaniu procederu i podważeniu jego ekonomicznych podstaw
42. 2.1. Uwagi wstępne
43. 2.2. Decyzje podatkowe i ich wykorzystanie w postępowaniu karnym
44. 2.3. Odmienności postępowania karnego i podatkowego
45. 2.4. Ograniczenia jakim podlega działanie organów kontroli skarbowej w kontekście możliwości dokonywania prawidłowych ustaleń faktycznych
46. 2.5. Proponowany model współpracy organów ścigania i organów kontroli skarbowej
47. 2.6. Problem sankcji podatkowych
48. 2.7. Wykorzystanie decyzji akcesoryjnych dla eliminacji podstaw procederu
49. 3. Znaczenie opinii biegłego w sprawach dotyczących przestępnego nadużycia mechanizmów podatkowych
50. 3.1. Opinia biegłego z zakresu księgowości i finansów
51. 3.2. Opinia biegłego z zakresu właściwości paliw płynnych
52. 4. Środki przymusu procesowego stosowane w sprawach o przestępne nadużycia mechanizmów podatkowych
53. 4.1. Uwagi wstępne
54. 4.2. Zatrzymanie procesowe
55. 4.3. Tymczasowe aresztowanie
56. 4.4. Poręczenie majątkowe
57. 4.5. Zabezpieczenie majątkowe
58. Rozdział VIII
59. Konsensualne zakończenie procesu
60. Rozdział IX
61. Błędy organów ścigania i wymiaru sprawiedliwości

Zobacz spis treści

---